国际注册内部控制师CICS报考指南

Certified Internal Control Specialist

内控建设 势在必行

背景概述

2008年05月 财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合颁布了《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)。

2010年04月 五部委又联合发布了18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》,自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。

2012年 以上内控相关指引实施范围扩大到国有控股主板上市公司。 2013年07月19日 财政部召开行政事业单位内部控制规范实施动员视频会。

2013年08月01日 由财政部、国资委、证监会、中注协联合主办的“企业内部控制知识竞赛”正式启动。

2013年08月30日 财政部公布我国上市公司2012年实施企业内部控制规范体系情况分析报告。

近些年,经营管理回归理性的时代,为了规避各种风险,实现企业的永续经营,企业需要寻找强化内部控制体系建设的突破口。突破口的方向可以有两种选择:一是按照国内监管机构的要求,企业应当明确内部控制建设的三条主线,即治理结构、财务控制和业务控制。二是按照COSO内部控制新框架的要求,企业应当突出治理、风险与合规(GRC)的理念,因为这一理念将公司治理、风险管理和法律合规的原则紧密结合成为一个相互联系的统一整体。目前,合规风险已日益成为企业面对的主要风险,企业提高风险管理能力也就是要提高识别、评估和控制风险的能力,支持企业使命、愿景和核心价值的实现。

无论是选择一,还是选择二,其共性要求都强调了“治理”的重要性。治理意味着认真经营企业,确保企业的各项经营活动按照政府法规、企业章程、内部标准和董事会决议来完成。治理结构是内部控制建设和实施的基础,主要包括董事会构成及运行规则、内部组织结构设置及责权分配等。由此可见,只有企业高级管理层重视内部控制体系建设,董事会在监督企业层面的内控管理工作中发挥关键性的作用,全体员工认真履行各自的岗位职责,才能确保内部控制体系执行的有效性。

建立一套科学合理、完善高效的内部控制体系绝非企业某一部门可以独立完成,它需要整个企业上至董事会成员及管理团队的组织与协调,下至每一位员工的参与和执行。内控总监和内控经理作为企业内控体系的设计、实施与日常监控者,如何在压力之下当好教练员的角色,通过建立以风险为导向的内部控制体系来监控和规避企业的法律风险、运营风险与财务风险,确保企业稳健可持续发展,这对企业管理层与内控专业团队都将是十分严峻的挑战。术业有专攻。无论是企业建立并实施强有力控制环境,还是以标准化的方式规范业务流程和控制活动,都需要内控专业人才。

如果您正在筹备建立本企业的内控体系但不知从何处着手,或者如果您的企业已初步建立了内控体系,但控制成本高昂而实施效果又不能令人满意,欢迎您参加《国际注册内部控制师CICS资格认证网络课程学习班》

国际内部控制协会(ICI)的简介

国际内部控制协会(Internal Control Institute, 英文简称ICI)是2002年美国《萨班斯•奥斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act,简称《萨•奥法案》)出台后在美国成立的致力于内部控制和公司治理的教育组织和智囊机构,能够提供企业内部控制、风险管理和公司治理领域量化评估工具。ICI已经开发出以《萨•奥法案》和美国反虚假财务报告委员会发起组织委员会(简称 COSO)的内部控制框架为基础的内部控制和公司治理指南;并提供控制设计和文档管理方法、基于 COSO 框架的内部控制量化评估指南、为董事会服务的量化评估工具、国际注册内部控制师资格认证项目、企业全方位的控制教育流程等产品和服务。

在国际内部控制协会会长威廉E·佩里(Willian E·Perry)先生的领导下,ICI 通过由企业董事会成员、运营经理、注册会计师事务所合伙人、律师和内部控制设计师组成的咨询顾问委员会,开发研制企业现实环境中实施内部控制所需的实务指南和评估测试技术。ICI 内部控制教育与咨询产品在向企业及客户推荐之前均在各类组织中经过现场的测试。

迄今为止,ICI 已开发形成以《萨•奥法案》和 COSO内部控制框架为基础的世界一流水平的内部控制和公司治理指南以及专业评估技术和解决方案。

国际注册内部控制师(CICS)简介

国际注册内部控制师(CICS)资格认证项目是国际内部控制协会(ICI)在全球范围推广的职业人才教育项目。该资格认证项目建立了全球内部控制职业人士最初的资格标准和职业胜任能力持续改进的要求。它正式承认资格证书持有者具有内部控制通用知识与技能体系(Common Body of Knowledge,简称CBOK)中所阐述的学科知识与技能的胜任能力。具备这种胜任能力使国际注册内部控制师为协助组织设计、执行和评估内部控制,以及协助管理部门设置风险控制流程作好了各种准备。

目前,国际内部控制协会已经建立起了全球范围的内控专业人才知识体系和认证标准。对于每位获得国际注册内部控制师资格认证的学员,国际内部控制协会执行董事迈克• 普瑞格曼先生都亲笔致函表示诚挚的祝贺并给予热切的希望。在被国际专业机构和同行认可为内部控制专家的同时,国际注册内部控制师也将获得更好的职业发展机会,走上企业内控管理的高薪岗位。

目前,获得国际注册内部控制师(CICS/CICP)认证的专业人士不仅来自美国,而且来自其他国家,例如:英国、加拿大、中国、巴林、埃塞俄比亚、印度、印度尼西亚、约旦、尼日利亚、菲律宾、波多黎各、卡塔尔、阿联酋和越南等国家,因为这是一个全球范围内都如此需要的职业。

认证对象

企业总经理、内控总监、运营总监、监察/审计/财务/人力资源/质量安全负责人、审计师、会计师、评估师、经济师、工程师及企业管理人员、会计、商业管理、工业工程等专业具有三年以上内控管理实践经验的本科毕业生等。

证书收益

对公司和企业而言,国际注册内部控制师可以帮助企业:

评价求职者和员工的职业技能水平; 更有效地录用、培养和使用内部控制专业人才; 激发员工增强内部控制责任,提升内控技能; 增强组织内控系统的有效性,提高市场竞争能力; 树立履行社会责任的良好形象。

对个人而言,成为国际注册内部控制师可以帮助个人:

增强个人有效履行内控职责的自信心; 达到与国际标准接轨的职业胜任能力; 被专业机构和同行认可为内部控制专家; 协助组织改善和增强内部控制系统; 获得更好的职业发展机会,拓宽就业渠道; 获得高薪热门岗位和快速的职务晋升。
报考指南与 考试培训

报考条件

符合下列条件之一者,可以报考国际注册内部控制师(CICS)资格考试:

1、专科毕业,内控相关工作经验五年以上。

2、全日制本科或同等学历,具有三年以上内控设计或内控评估经验。

3、硕士学位或同等学历,具有二年以上内控实际工作经验。

4、应届毕业生或毕业后工作未满三年者可以先申请考试,考试通过后,将先获得ICI颁发的临时资格证书,在您具备符合要求的工作经历并完成继续教育学分(40学分/年)后再授予职业资格证书。

考试形式

1. 考试方式:闭卷考试,试题为100道题,包括10道判断题和90道选择题,75分通过。

2. 考试科目:一门

3. 考试时长:120分钟。

4. 考试语种:分为中文和英文两种。

大陆地区的考试试题已经由ICI中国总部翻译成中文,考试是以中文进行的。

5. 考试补考:未能通过考试的报考者,通过提交补考申请,一年内可以再参加两次考试,

但需交纳参加补考考试所需费用。

考试咨询

国际注册内部控制师CICS资格认证培训班:联系客服

《内部控制管理技能》

国际注册内部控制师资格认证考试用书

报考流程

考试报名

资质审查缴费

培训与考试

报考流程
【1】报名提交
培训班采用统一报名时间、统一学习进度进行学习,学员填写及提交 《国际注册内部控制师CICS资格认证申请表》 、缴纳培训费用,领取在线学习账号,预约考试批次准备学习。
【2】领取教材及讲义
培训教材共分纸质版培训书籍(即《内部控制管理技能》一书)和与纸质版培训讲义两部分,纸质版培训书籍和讲义在报名成功后将采取快递寄送的方式进行。
【3】在线学习
学习形式:学员凭学习账号登录平台自主安排时间进行视频课程学习;
学习内容:必修课程《国际注册内部控制师CICS培训课程》8个单元50个课件、测验练习。  选修课程《企业内部控制规范性操作实务》19个单元38个课件。
【4】模拟试题练习
凡合格通过在线学习阶段并成功获取考试资格的学员,可获得CICS认证培训考试模拟练习试题进行练习

考试内容范围

(一)考试内容为CICS 通用知识体系规定的九大专题技能:

课程名称 课程内容 使用专业 教材使用
国际注册内部控制师

专题一:企业内部控制理论与法规综述

专题二:加强控制环境建设

专题三:做好风险管理

专题四:开展应用控制评估

专题五:实施业务系统控制与评估

专题六:执行风险评估

专题七:测评与报告内部控制合规性

专题八:完善公司治理

专题九:国际注册内部控制师知识体系串讲

 

财务、会计、商业管理、

审计、工业工程等专业

《内部控制管理技能》

(二)报考者应通读《内部控制管理技能》,至少应掌握其中的六大专题技能。按三个层次检验报考者的知识水平和实际应用能力:

1. 基础知识:检验报考者对基本概念、术语的理解,对内部控制相关法律、框架和流程的确认和对内部控制实务的判断能力。

2. 理解能力:检验报考者理解和专业胜任能力,即是否具备内部控制通用知识体系主要知识和技能,能否正确理解各种关系和判断各种问题,得出正确的结论并采用正确的方法

处理问题等。

3. 熟练程度:检验报考者应用各种技能,为组织设计和评估内部控制系统,识别高风险点与整改控制流程缺陷的实际能力,以及信息系统维护与文档管理的实操能力。

课程体系 (九大专题)

专题一:企业内部控制理论与法规综述

  • 1. 加强内部控制的意义和监管要求
  • 2. 国际内部控制理论与法规体系简介
  • 3. 一些企业遭遇国际做空力量狙击的启示
  • 4. COSO内部控制新框架简介
  • 5. 企业内部控制措施简介

专题二:加强控制环境建设

  • 1. 如何建立有效的控制环境
  • 2. 有效控制环境的十大属性
  • 3. 计算机安全控制环境
  • 4. 案例分析

专题三:做好风险管理

  • 1. 风险管理的基本概念
  • 2. COSO对业务活动的控制要求
  • 3. COSO2017版企业风险管理新框架
  • 4. 风险管理过程
  • 5. 风险的因果分析方法
  • 6. 国际内控协会风险与内控模型
  • 7. 编制风险管理计划

专题四:开展应用控制评估

  • 1. 内部控制评价概述
  • 2. 如何选择适用的评价标准
  • 3. ICI应用控制评估方案简介
  • 4. 五大业务循环内控评价的重点
  • 5. 内部控制评价程序与方法
  • 6. 内部控制缺陷认定与整改
  • 7. 企业内部控制评价报告

专题五:实施业务系统控制与评估

  • 1. 业务系统控制概述
  • 2. 业务系统应用控制
  • 3. 确认业务系统的风险控制点
  • 4. 选择控制流程与文档记录
  • 5. 控制措施成本效益计算

专题六:执行风险评估

  • 1. 风险评估概述
  • 2. 风险分析流程
  • 3. 如何测评风险等级及其步骤
  • 4. 示例分析

专题七:测评与报告内控合规性

  • 1. 内控合规性评价的重要性
  • 2. 《萨·奥法案》合规性评价的内容
  • 3. 合规性评价结果的汇总与报告
  • 4. 合规性评价的流程框架

专题八:完善公司治理

  • 1. 公司治理概念与模型
  • 2. 加强治理过程的监督
  • 3. 开展治理分析,改进治理流程
  • 4. 公司治理案例分析

专题九:国际注册内控师知识技能体系串讲

  • 1. 《内控管理技能》各章节要点总结
  • 2. CICS八大技能应用辅导
  • 3. CICS考试难点和重点复习
  • 4. CICS模拟考试
学习教材

《内部控制管理技能》是ICI国际注册内部控制师指定的考试辅导用书。本书共分两部分:第一部分包括两章内容,主要介绍国际注册内部控制师(CICS)资格认证项目意义与特点;国际注册内部控制师的申报条件和考试指南以及相关要求;第二部分包括八章内容,分别介绍国际注册内部控制师必须掌握的八大技能。这八大技能涵盖了内部控制体系设计、执行、评价和改进全过程所需的理论知识和相关技术方法,注重理论与实际相结合,有利于学员学以致用。

  教材中的内部控制知识与技能有利于企业构建目标相契合的内部控制体系,综合考虑治理结构、运营管理、风险识别与防范、信息沟通与披露、内控评价与缺陷整改等诸多方面,并运用信息化手段将内控措施嵌入企业的各个层级、职能部门、作业单位、甚至每一员工的业务活动。以此增强企业风险控制能力,提升核心竞争力和实现发展战略。

   此外,新版教材还增加了COSO颁布新《内部控制——整合框架》的内容,包括内控新框架整体变化和拓展的领域,重点介绍COSO内控新框架五要素和17原则及其关注点,以及对企业建立有效内部控制体系的影响。此外还增加了近几年来美国出台的与加强内部控制相关的法律,例如《多德-弗兰克法案》、《沃尔克规则》等。

培训师资
培训拟邀请已获得国际内控师资格的经验丰富的专家进行授课,多位老师曾担任财政部企业内控标准委员会咨询专家。培训方式以授课为主,同时辅以沟通交流与答疑,并进行资格认证考试的复习与指导。对于通过考 试的学员,不仅能获得国际内部控制协会颁发的“国际注册内部控制师资格证书”,掌握构建企业内部控制体系的知识与技术方法,而且日后的内控师俱乐部活动、 内控沙龙、内控快讯等后续服务,将使国际注册内部控制师成为内部控制领域的先锋,与时俱进地引领和见证我国企业内部控制建设的发展历程。

张玉 国际注册内部审计师、国际内部控制协会中国总部首席代表、中国总会计师协会专家咨询

1982年1月毕业于华南师范大学外语系英语专业,获文学士学位;1987年7月毕业于中央财政金融学院财政系,西方财政专业,获经济学硕士学位,毕业后留校担任财政系外国财政教研室主任。1988年至2007年在审计署工作,历任审计署科研所副处长。

邱胜利 高级计算机工程师、高级国际注册内部控制师、注册会计师、审计师

国家开发银行原营运管理局处长,高级计算机工程师、高级国际注册内部控制师、注册会计师、审计师。在国家开发银行开发过《非现场稽核预警系统》、《核心业务系统》、《营运业务操作风险管理系统需求设计》、《经营管理系统需求设计》、《营运业务内部控》。

CICP认证标准和 申报方式

CICP高级国际注册内部控制师(Certified Internal Control Professional)是授予符合资格要求的专业人士证明其专业胜任能力的一种资格证书。这种胜任能力使证书持有者为协助组织设计和评估内部控制系统,以及协助管理部门设置控制流程做好各种准备。

认证标准

CICP 申请者的资格认证申请将由 ICI 认证委员会进行评审。ICI 认证委员会的评价 CICP 申请者的标准如下:

1. 申请者的教育和工作经历是否符合履行内部控制活动所需要的职责要求。

2. 申请者的工作经验是否涵盖 ICI 通用知识体系 8 项技能中至少75%的知识要求。要求必须掌握内部控制通用知识库体系技能分类之一(内部控制概念),其余7项技能分类至少掌握的五项。

3. 申请者是否提供足够的文件资料证明上述第 1和第 2项标准。

4. 申请者是否同意并遵守ICI 职业道德规范。

5. 提交 CICP 资格认证申请表,并支付认证费用。

6. 要求申请者提交来自工作部门主管的一封推荐信,介绍申请者的工作经历和业绩表现。

申报条件

申请者必须符合下列的要求:

1、具有四年制院校会计、商业管理、工业工程专业的学士学位,或同等学历,至少有八年内部控制设计和/或内部控制评估经验;

2、或,具有公认学院的会计、商务管理、工业工程专业的硕士学位或同等学历,七年以上内部控制实际工作经验;

3、或,十二年内部控制实际工作经验;

4、或,先前已获得CICS资格证书,具有八年以上专业的内部控制工作经验。

由于CICP证书的申请要求提供更广泛的专业实务工作经验证明,因此,现阶段CICP专业证书申请采取由ICI认证委员会评审认证的方式,暂时还未包括参加考试的要求。这种方式在未来发生变化时,CICP考试将采用与CICS 考试相类似的考试程序。

报名方式

报名方式:网上报名或者电话报名。 报名热线:400-800-0428 报名咨询企业QQ:400-800-0428 点击联系网校客服 企业QQ交谈

CICP 证书样本

证书领取与 后续教育(CPE)

考试成绩

证书领取

后续教育

证书领取

证书是由美国ICI印发并统一寄发到ICI中国总部,在由ICI中国总部寄发到各个学员。

国际注册内部控制师(CICS)资格证书及迈克• 普瑞格曼先生亲笔贺信

后续教育

国际注册内部控制师有责任保持他们的专业技能水平,每三年期间应接受内部控制通用知识体系工作范围内120小时(平均每年40小时)继续职业教育。ICI 认证委员会要求CICS/CICP 证书持有者每三年要提交一份重新认证报告,重新认证其资格。持有证书者可以通过学习或参加通用知识体系技能培训的任何一个项目来获得重新认证所需的学分。继续教育的重点是技能改进,而不是学习具体项目。学习经验可以通过公司内部培训、或通过参加院校培训项目、公办或民办的研讨会和大会、自学、或成为职业团体的积极会员等多种途径的获得。 点击联系网校客服 企业QQ交谈

学员心声
持证者单位