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审计新闻
拓展内部审计 服务企业发展
近年来，湖北电信有限公司审计部驻十堰市分公司审计室,工作的思路是：拓展审计工作内涵，推动审计工作创新，服务企业发展。在常规审计的基础上，开展内部控制评估审计、工程投资效益审计、经济责任审计和企业风险管理审计等四个方面实现新突破，提高了审计业务水平，为十堰电信发展与转型服好务、把好关，做好强有力的支撑。在上级审计机关和企业领导的支持和指导下，近两年多时间共完成任期经济责任审计项目3项；收费管理风险审计4项；完成了工程投资审计项目1440项，送审额11718万元，审减额1884万元，审减率16.%。完成经济合同审签373项，审签资金14225万元，审减额2617万元，审减率18.4%。具体做法如下：
一、强化审计监督，防范企业风险
企业的价值提升、风险防范，对上市股份化企业的内部审计来说是提出了更高的要求。2006年企业对收费方式进行了改革，由于改革后管理方式的变更，是否存在风险？改革效果如何?还存在那些问题需要完善？这是摆在企业领导心里的一大问题，为此内部审计开展了收费管理改革后的风险审计。对四个县市分公司进行了收费管理的风险进行审计，审计结果反映四个县市分公司都不同程度的存在着风险资金共计351万元，向企业领导汇报后，根据企业领导的指示，进行了跟踪审计督促整改，到九月中旬以化解风险资金77％，同时对收费管理方式提出了完善建议，很快就被领导采纳。
二、深化投资效益审计，从管理上促进投资效益的提高
为了解决三农问题，湖北电信有限公司投入了巨额资金按省政府的要求建设村村通工程，一期工程建成后内审人员及时对建设情况进行了深入现场审计。在近20天时间里审计人员，不畏艰辛行程二千多公里，爬了南北六县和十堰市区10多座山头，进行现场测量。这些山上没有路，离公路一般在3公里左右，远的有6-7公里，当时正是雨雪季节，为了保证审计进度，审计人员遇到雨大雪大时就在室内计算和施工企业交换意见，天晴就上山测量。通过详实的测量资料和现场调查了解、查看与建设相关的地方资料，审计与施工企业、建设管理单位三方签字认可，审减施工企业决算价款近37.8％。使一期工程投资计划由审计前的超投资计划，变为较大幅度的节约了投资计划。同时对工程施工图设计、施工图预算脱离实际情况的问题，工程监理不到位的问题，对工程施工管理中的问题、单项技术等问题向企业分管领导汇报。企业分管领导认为这些问题应该向省公司汇报，为全省二期工程建设省里改进施工图设计，企业加强工程建设管理和采取强化工程监理的措施，提供了可靠的依据。这项审计成果得到了较好的评价。
大客户是目前各大电信运营商的服务重点，而对大客户接入网业务的服务则成了重点的重点。如何为大客户提供满足需求的技术服务质量、可靠的运营质量、满意的后继服务质量、期望的效益服务质量这四个要素的费用成本和签约期、电信服务运营企业的期望利润这两大弹性要素是构成签约单价的六大要素。如何掌握他们的合理构成，如何控制不变成本，发挥可变成本效益的潜在增长值是企业与大客户实现双赢的关键。
如何确定利润与成本的最佳结合点，将市场做大。在过去的决策中凭历史经验的痕迹和被动比较作出决策。为此审计人员开展了接入网投资效益审计。通过接入网投资效益审计，使分公市领导和市场拓展部门对投资成本，回收期及最佳签约期、盈亏平衡点、利润空间及签单价有了一个量化的依据，在企业的管理运作中做到合理的控制不变成本，最佳限度的利用弹性成本，以求单价、规模、利润的最佳配置提供了参考。
该项目完成后，前端、后端部门又提出对另外几个项目进行效益审计的要求。被省公司推荐到国资委参加评选。
三、为适应上市公司的要求，组织好内控 该内 容 由中审网校所 属 w ww. aud i tcn.com评估
按美国证监会的要求2006年对中国电信集团公司内控 该内 容 由中审网校所 属 w ww. aud i tcn.com制度进行评估。审计室承担了2006年度企业内控 该内 容 由中审网校所 属 w ww. aud i tcn.com自我评估工作组织、协调、督促指导、独立评估的工作。对涉及分公司经营管理各个方面的42个流程，覆盖的996个控制点进行了组织、协调、指导把关。虽然，按评估工作的要求做了几次变更，但是，审计室的评估工作也随之进行了调整，满足了省公司的要求，做好了迎接省公司评审、外部审计师 该内 容 由中审网校所 属 w ww. aud i tcn.com审计的准备。
四、强化后续审计
近年来，就财务收支审计、经济责任审计、风险审计、投资效益审计中发现问题，不是审计报告后就完事，而是根据企业领导的要求，会同相关部门就整改问题与被审计单位交换整改意见，督促整改，强化后继跟踪审计。
如：对县市分公司收费管理风险审计报告中反映的问题进行了整改跟踪，对于促进被审单位加快整改进度起到了较好的作用。
对分公司经济合同管理、签订规范、效率、潜在风险情况进行了每季度一次的审计通报。
五、强化队伍管理
强化审计队伍的建设，是审计工作质量和审计工作的创新重要保证。所以审计室不仅在抓审计业务上下功夫，同时对部室工作人员抓政治素质进行教育，以及对工作态度、劳动纪律进行了整顿。特别是媒体最近披露了审计队伍中出现的不良现象，更促使我们在审计工作中讲究方法、严肃执纪，自觉遵守审计工作中的各项作法。部室工作人员在这几个方面都有所提高。使工作质量和审计效率上都有所保证。更好地企业发展服务。（十堰市电信分公司，十堰市内部审计协会）
联系电话0719-8117262、6702555
一、强化审计监督，防范企业风险
企业的价值提升、风险防范，对上市股份化企业的内部审计来说是提出了更高的要求。2006年企业对收费方式进行了改革，由于改革后管理方式的变更，是否存在风险？改革效果如何?还存在那些问题需要完善？这是摆在企业领导心里的一大问题，为此内部审计开展了收费管理改革后的风险审计。对四个县市分公司进行了收费管理的风险进行审计，审计结果反映四个县市分公司都不同程度的存在着风险资金共计351万元，向企业领导汇报后，根据企业领导的指示，进行了跟踪审计督促整改，到九月中旬以化解风险资金77％，同时对收费管理方式提出了完善建议，很快就被领导采纳。
二、深化投资效益审计，从管理上促进投资效益的提高
为了解决三农问题，湖北电信有限公司投入了巨额资金按省政府的要求建设村村通工程，一期工程建成后内审人员及时对建设情况进行了深入现场审计。在近20天时间里审计人员，不畏艰辛行程二千多公里，爬了南北六县和十堰市区10多座山头，进行现场测量。这些山上没有路，离公路一般在3公里左右，远的有6-7公里，当时正是雨雪季节，为了保证审计进度，审计人员遇到雨大雪大时就在室内计算和施工企业交换意见，天晴就上山测量。通过详实的测量资料和现场调查了解、查看与建设相关的地方资料，审计与施工企业、建设管理单位三方签字认可，审减施工企业决算价款近37.8％。使一期工程投资计划由审计前的超投资计划，变为较大幅度的节约了投资计划。同时对工程施工图设计、施工图预算脱离实际情况的问题，工程监理不到位的问题，对工程施工管理中的问题、单项技术等问题向企业分管领导汇报。企业分管领导认为这些问题应该向省公司汇报，为全省二期工程建设省里改进施工图设计，企业加强工程建设管理和采取强化工程监理的措施，提供了可靠的依据。这项审计成果得到了较好的评价。
大客户是目前各大电信运营商的服务重点，而对大客户接入网业务的服务则成了重点的重点。如何为大客户提供满足需求的技术服务质量、可靠的运营质量、满意的后继服务质量、期望的效益服务质量这四个要素的费用成本和签约期、电信服务运营企业的期望利润这两大弹性要素是构成签约单价的六大要素。如何掌握他们的合理构成，如何控制不变成本，发挥可变成本效益的潜在增长值是企业与大客户实现双赢的关键。
如何确定利润与成本的最佳结合点，将市场做大。在过去的决策中凭历史经验的痕迹和被动比较作出决策。为此审计人员开展了接入网投资效益审计。通过接入网投资效益审计，使分公市领导和市场拓展部门对投资成本，回收期及最佳签约期、盈亏平衡点、利润空间及签单价有了一个量化的依据，在企业的管理运作中做到合理的控制不变成本，最佳限度的利用弹性成本，以求单价、规模、利润的最佳配置提供了参考。
该项目完成后，前端、后端部门又提出对另外几个项目进行效益审计的要求。被省公司推荐到国资委参加评选。
三、为适应上市公司的要求，组织好内控 该内 容 由中审网校所 属 w ww. aud i tcn.com评估
按美国证监会的要求2006年对中国电信集团公司内控 该内 容 由中审网校所 属 w ww. aud i tcn.com制度进行评估。审计室承担了2006年度企业内控 该内 容 由中审网校所 属 w ww. aud i tcn.com自我评估工作组织、协调、督促指导、独立评估的工作。对涉及分公司经营管理各个方面的42个流程，覆盖的996个控制点进行了组织、协调、指导把关。虽然，按评估工作的要求做了几次变更，但是，审计室的评估工作也随之进行了调整，满足了省公司的要求，做好了迎接省公司评审、外部审计师 该内 容 由中审网校所 属 w ww. aud i tcn.com审计的准备。
四、强化后续审计
近年来，就财务收支审计、经济责任审计、风险审计、投资效益审计中发现问题，不是审计报告后就完事，而是根据企业领导的要求，会同相关部门就整改问题与被审计单位交换整改意见，督促整改，强化后继跟踪审计。
如：对县市分公司收费管理风险审计报告中反映的问题进行了整改跟踪，对于促进被审单位加快整改进度起到了较好的作用。
对分公司经济合同管理、签订规范、效率、潜在风险情况进行了每季度一次的审计通报。
五、强化队伍管理
强化审计队伍的建设，是审计工作质量和审计工作的创新重要保证。所以审计室不仅在抓审计业务上下功夫，同时对部室工作人员抓政治素质进行教育，以及对工作态度、劳动纪律进行了整顿。特别是媒体最近披露了审计队伍中出现的不良现象，更促使我们在审计工作中讲究方法、严肃执纪，自觉遵守审计工作中的各项作法。部室工作人员在这几个方面都有所提高。使工作质量和审计效率上都有所保证。更好地企业发展服务。（十堰市电信分公司，十堰市内部审计协会）
联系电话0719-8117262、6702555
