（一）资产组合与筹资组合
　　1．掌握资产组合策略与筹资组合策略
　　2．熟悉资产组合与筹资组合的涵义及影响因素
　　（二）流动资产管理
　　1．掌握现金持有目的与现金管理目标
　　2．掌握现金支出的内部控制
　　3．掌握现金集中管理制度
　　4．掌握应收账款的功能、成本与管理目标
　　5．掌握信用政策的内容及其财务评价
　　6．掌握存货的成本与经济订货批量
　　7．熟悉 ABC 分类管理
　　（三）流动负债管理
　　1．掌握各类短期银行借款
　　2．掌握商业信用的类型、管理的内容和筹资的优缺点
　　3．熟悉短期融资券的发行和优缺点
　　主要内容：
　　（一）资产组合与筹资组合
　　1．资产组合
　　企业资产组合决策时，需要考虑的因素包括：风险与报酬的权衡、行业差异、生产方式和企业规模等。此外，企业筹资能力、利率变化等因素，也会影响企业的资产组合。
　　企业资产组合策略依据对正常需要量和保险储备量这两部分的持有不同，资产组合策略分为三种类型：
　　（1）适中的资产组合策略
　　（2）保守的资产组合策略
　　（3）冒险的资产组合策略
　　2．筹资组合
　　从资金来源与资产结构的匹配程度，依其风险与收益的不同，主要有三种可供选择的营运资本政策类型，即配合型融资政策、激进型融资政策和稳健型融资政策。
　　（二）流动资产管理
　　1．现金持有目的与现金管理目标
　　企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
　　企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出合理的选择，在保证企业正常经营及偿债的前提下，将现金余额降低到足以维持企业营运的最低水平，并利用暂时闲置的现金获取最大收益。
　　2．现金支出的内部控制
　　3．现金集中管理制度
　　一般来说，企业实现现金集中控制有四种主要模式：统收统支模式、拨付备用金模式、设立结算中心模式、财务公司模式。
　　4．应收账款管理
　　信用销售必须付出相应的代价。赊销的代价主要体现为大量应收账款所带来的机会成本、管理成本和坏账损失。
　　5．信用政策的内容及其财务评价
　　应收账款的管理成本主要包括：
　　① 调查顾客信用情况的费用；
　　② 收集各种信息的费用；
　　③ 账簿的记录费用；
　　④ 收账费用；
　　⑤ 其他费用。
　　应收账款因故不能收回而发生的损失，就是坏账成本。
　　应收账款管理的目的，就是要实现信用销害的功能与相应成本的平衡。这种平衡是通过建立并有效执行适当的信用政策来实现的。
　　2．债权性筹资
　　长期债权性筹资一般有发行债券筹资、长期借款和融资租赁三种方式。
　　（1）发行债券筹资
　　债券的定价：影响发行价格的因素有债券面额、票面利率、市场利率、债券期限等。债券发行价格确定方法。理论上讲，债券的投资价值由债券到期还本面额按市场利率折现的现值与债券各期债息的现值两部分组成。
　　发行债券筹资的优缺点：
　　债券筹资的优点主要表现在： ① 债券成本低。 ② 可利用财务杠杆作用。 ③ 有利于保障股东对公司的控制权。 ④ 有利于调整资本结构。
　　债券筹资的缺点，主要表现在： ① 偿债压力大。 ② 不利于现金流量安排。 ③ 筹资数量有限。
　　（2）长期借款筹资
　　长期借款是企业向银行等金融机构借入的、期限在一年以上的各种借款，它以企业的生产经营及获利能力为依托，用于企业长期资产投资和永久性流动资产需要。
　　（3）融资租赁
　　经营租赁是指仅为满足临时或短期使用资产的需要而进行的租赁活动，主要不在于融通资本。
　　融资租赁是由出租入（租赁公司）按照承租人（承租企业）的要求融资购买设备，并在契约或合同规定的较长期内提供给承租人使用的信用业务。它通过融物来达到融资的目的。
　　3．可转换债券筹资和认股权证筹资
　　可转换债券是一种在发行当时签订的契约中明文规定附有可以转换为普通股票选择权的公司债券。该选择权的行使条件是，当该公司普通股市价上升到契约中事先规定的“转换价格”以上时，公司债券持有人即可行使其转换权，从而成为公司股东。
　　（二）资本成本
　　资本成本是指企业为取得和使用资本而支付的各种费用或代价。从构成内容上看，资本成本包括筹资费用和用资费用两部分。从价值分析看，它可看成是投资者（或证券购买者）应得的必要报酬。资本成本决定于资本市场，它与拟筹资本的投资项目的风险程度、企业现有资产状况以及企业资本结构密切相关。一般而言，企业风险越大，投资者应得的必要报酬就越高，从而资本成本也就越高。资本成本是选择筹资方式、进行资本结构决策和选择最佳筹资方案的依据，也是评价投资项目和进行投资决策的依据。