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2016年内部控制自我评估专业资格CCSA考试大纲

发布时间:2013年03月21日|点击数: |字体:    |    默认    |   

P = Candidates must exhibit proficiency (thorough understanding; ability to apply concepts) in these topic areas.

P = 考生必须熟练掌握(完全理解,能够运用相关概念)这些主题的领域。

A = Candidates must exhibit awareness (knowledge of terminology and fundamentals) in these topic areas.

A = 考生必须基本了解(知道术语和基础知识)这些主题的领域。

Domain I - CSA Fundamentals5-10%

一、内部控制自我评估的基本原理(5-10%

A. Code of EthicsP

职业道德规范(P

B. Ownership and accountability for controlP

控制的所有权和责任(P

C. Reliance on operational expertiseP

赖业务专家(P

D. Comparison to traditional techniques of risk and control evaluationP

与传统风险和控制评估方法的比较(P

E. Control awareness and educationP

控制意识和教育(P

F. Cooperation, participation, and partnershipP

合作、参与和伙伴关系(P

Domain II - CSA Program Integration15-25%

二、内部控制自我评估的综合方案(15-25%

A. Alternative approaches to CSAA

内部控制自我评估的方法(A

B. Supporting technology alternativesA

辅助技术(A

1. Database

数据库

2. Electronic voting

电子投票

3. Presentation software and hardware

演示软件与硬件

4. Project management software

项目管理软件

C. Cost∕ benefit analysis for implementation of the CSA processA

实施内部控制自我评估流程的成本效益分析(A

D. Organizational theory and behaviorA

组织行为理论(A

1. Structure

组织架构

2. Philosophy

理念

3. Culture

文化

4. Management style

管理风格

5. Governance

公司治理

E. Strategic and operational planning processesA

战略和业务计划流程(A

F. Change management and business process reengineeringA

变革管理和业务流程重组A

G. Presentation techniques for successful integrationA

成功整合的演示技术(A

H. Organizational risk and control processesA

组织风险控制流程(A

1. Quality management

质量管理

2. Risk management

风险管理

3. Safety audits

安全审计

4. Environmental audits

环境审计

5. Internal and external audit

内部审计与外部审计

I. Client feedback mechanismse.g., interviews, surveys)(A

客户反馈机制(如面谈,调查)(A

J. Strategic CSA program planning methodologies or techniques, including resource allocationA

战略性内部控制自我评估方案计划方法或技术,包括资源配置(A

Domain III - Elements of the CSA Process15-25%

三、内部控制自我评估流程的要素(15-25%

A. Management's priorities and concernsP

管理层的优先考虑和关注的问题(P

B. Project and logistics managementP

项目管理和后勤管理(P

C. Business objectives, processes, challenges, and threats for the area under reviewP

评估领域的业务目标、流程、挑战和威胁(P

D. Resource identification and allocationA

资源识别和配置(A

1. Participants

参与者

2. CSA team

CSA团队

E. Culture of area under reviewP

评估领域的文化(P

F. Question development techniquesP

调查开发技术(P

G. Technology supporting the CSA processP

内部控制自我评估流程的辅助技术(P

H. Facilitation techniques and toolsP

推动的技巧和工具(P

I. Group dynamicsP

团队活力(P

J. Fraud awarenessA

防范舞弊意识(A

1. Red flags∕symptoms of fraud

红旗标志舞弊征兆

2. Communication and investigation channels

沟通和调查渠道

3. Responding to evidence

对证据的反应

K. Evaluation∕analytical tools and techniquestrend analysis, data synthesis, scenarios)(A

评估分析性工具和技术(趋势分析、数据统计、情景推测)(A

L. Formulating recommendations or actions planspractical, feasible, cost-effective)(P

形成建议或行动方案(可操作的、可行的、符合成本效益的)(P

M. Nature of evidencesufficiency, relevance, adequacy)(A

证据的性质(充分性,相关性和适当性)(A

N. Reporting techniques and considerationstypes, audience, sensitive issues, access to information)(P

报告技术和考虑因素(类型、受众、敏感问题、信息的获取)(P

O. Motivational techniquescreating support and commitment for recommendations)(A

激励技术(形成对建议的支持和承诺)(A

P. Monitoring, tracking, and follow-up techniquesA

监控、跟踪和跟进技术(A

Q. Awareness of legal, regulatory, and ethical considerationsA

法律、法规和道德观的意识(A

R. Measuring CSA program effectivenessA

衡量内部控制自我评估方案的有效性(A

Domain IV - Business Objectives and Organizational Performance10-15%

四、企业目标与组织绩效(10-15%

A. Strategic and operational planning processesA

战略和业务计划流程(A

B. Objective setting, including alignment to the organization's mission and valuesP

目标设定,包括对组织宗旨和价值观的协同(P

C. Performance measuresP

绩效评估(P

1. Financial

财务指标

2. Operational

业务指标

3. Qualitative

定性指标

D. Performance managementP

绩效管理(P

1. Aligning individual, group, and organizational objectives∕goals

协调个人、团队和组织的目标目的

2. Designing congruent incentives

设计适当的激励方案

E. Data collection and validation techniquese.g., benchmarking, auditing, consensus testing, etc.)(A

数据收集和验证技术(如基准比较法、审计、一致性测试等)(A

Domain V - Risk Identification and Assessment15-20%

五、风险识别和评估(15-20%

A. Risk TheoryP

风险理论(P

1. Defining risk

风险定义

2. Relationship of risk to strategic, operational, or process objectives

风险与战略、业务及流程目标之间的关系

3. Risk tolerance, residual risk, and exposure

风险容忍度、剩余风险和风险暴露

4. Impact assessment

影响的评估

B. Risk models∕frameworksincluding COSO's Enterprise Risk Management∕Integrated Framework)(P

风险模型框架(包括COSO的全面风险管理整体框架)(P

C. Understanding the risks inherent in common business processesP

理解蕴含在常见业务流程中的风险(P

D. Application of risk identification and assessment techniquesP

风险识别和评估技术的应用(P

E. Risk management techniques∕ cost-benefit analysisP

风险管理技术成本效益分析(P

1. Transfer, manage, or accept

转嫁、管理或接受

2. Impact∕cost-benefit analysis

影响成本效益分析

F. Using CSA in enterprise risk management P

在企业风险管理中使用内部控制自我评估(P

Domain VI - Control Theory and Application20-25%

六、控制理论及其应用(20-25%

A. Corporate governance, control theory, and modelsP

公司治理、控制理论和模式(P

1. Accountability and responsibility for control

控制的职责和责任

2. Defining control

控制定义

3. Relationship between risk, control, and objectives

风险、控制和目标之间的关系

B. Methods for judging and communicating the overall effectiveness of the system of internal controlP

内控系统整体有效性的判断和沟通方法(P

1. Using CSA to support management's assertion on controls

运用内部控制自我评估技术支持管理层关于控制的主张

C. Relationship between informal and formal controlsP

正式控制和非正式控制的关系(P

D. Techniques for evaluating formal controlsmanual or automated)(P

正式控制的评估技术(人工的或自动的)

E. Techniques for evaluating informal controls∕control environmentP

非正式控制控制环境的评估技术(P

F. Control documentation techniquesP

控制的文档技术(P

1. Flowcharting

绘制流程图

2. Business process mapping

企业流程图

3. Control charts

控制图表

4. Control questionnaires

控制调查问卷

5. Internal Control over financial reporting

财务报告的内部控制

G. Control design and applicationP

控制设计和应用(P

1. Defining control objectives

控制目标定义

2. Control designe.g., preventive, detective, corrective; informal, formal

控制的设计(比如预防型、检查型、纠正型、非正式的、正式的)

3. Cost∕benefits

成本效益

H. Techniques for determining control track record for the organizatione.g., reviews, audits, other assessments)(A

确定组织控制追踪记录的方法(如复核、审计、其他评价)

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