文件名称：内部控制评价考核管理规定
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内部控制评价考核管理规定

1  目的
为明确、规范公司内部控制考核标准的内容和应用，制定本规定。
2  范围
本规定适用于公司所属各单位内部控制考核管理工作。
3  术语和定义
3.1  内部控制考核
本规定所称的内部控制考核是指按照统一的标准，财务处对所属各单位、所属各单位对本单位各科室的内部控制工作整体情况进行的考核评价。内部控制考核分为三部分：1、以“内部控制综合评价”指标为具体体现的绩效考核；2、以“三基”工作为考核对象的基础工作考核；3、以“一贯到底”为宗旨的所属各单位对本单位内部科室的考核。
4  职责
4.1  财务处
4.1.1 是公司内部控制考核的主管部门；
4.1.2 负责制修订公司内部控制考核标准内容；
4.1.3 负责组织公司内部控制考核工作实施；
4.1.4 负责出具公司各单位内部控制考核结果；
4.1.5负责各单位内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com工作的综合评定，出具评价结果和运行通报。
4.2  人事处（党委组织部）（以下简称人事处）
负责将财务处出具的各单位内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com考核结果纳入绩效考核和三基考核。
4.3  所属各单位内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com工作主管部门
4.3.1 是本单位内部控制评价考核的主管部门；
4.3.2 负责本单位内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com考核工作具体实施，出具各科室内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com考核结果；
4.3.3 负责本单位内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com考核材料报送，积极配合财务处的考核工作。
5  管理内容
5.1  绩效考核标准
依据公司对所属各单位绩效考核的内部控制评价指标，细化考核标准，考核内容包括不发生重大缺陷和实质性漏洞、单位自我测试情况、公司测试情况、挂牌监督例外事项执行情况。其中挂牌监督例外事项根据前一年公司整体测试情况，在本年年初由财务处编制下达。
具体考核内容、标准分值和评分标准详见附录A《西南管道公司内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com运行质量评价标准－绩效》。
5.2  “三基”考核标准
依据公司对所属各单位“三基”考核的内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com业务部分，细化考核要求，按照公司统一的考核项目要求，考核内容分为内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com基础工作、内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com年度工作和基本功训练三部分。
5.2.1 内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com基础工作内容包括：
a) 内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com管理岗位和部门设置情况；
b) 内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com工作计划和考核落实情况；
c) 内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com日常工作完成情况；
d) 发挥内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com作用，提出内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com管理建议。
5.2.2 内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com年度工作内容包括：
a) 内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com体系培训和宣贯工作；
b) 单位自我测试开展情况；
c) 公司测试发现的例外事项和整改情况；
d) 内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com工作会议召开情况。
5.2.3 内控 该 内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww .aud i tcn.com基本功训练内容包括：
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